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关于2020年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

信息来源: 时间:2021-11-16


 

根据审计法及相关法律法规的规定,大红鹰彩票官方网站依法对2020年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明:2020年,全市坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,扎实做好“六稳”工作全面落实“六保”任务,持续推进“双强双兴”“四大行动”,加快振兴崛起,凝神聚力抓发展,市级预算执行和财政运行情况总体良好,综合实力得到了进一步提升,决胜全面建成小康社会取得了丰硕成果。

——综合实力进一步提升。2020年实现地区生产总值2169.55亿元,比“十二五”末增长39%。固定资产投资比“十二五”末增长18.1%,规模以上工业增加值增长27.5%。外贸进出口总额突破10亿美元。金融机构存贷比提高11.6个百分点。农产品加工业、建筑业产值突破千亿元,产值过10亿元企业达17家。

——三大攻坚战取得决定性成就。6个重点贫困县全部摘帽、892个贫困村全部出列,102.8万贫困人口全部脱贫,绝对贫困问题得到历史性解决。全面推行河湖库长制,落实长江禁捕退捕,启动长江最美岸线建设。集中式饮用水水源地、地表水和国控断面水质100%达标,城区空气质量优良天数占比88.5%,减排目标提前完成。自然保护区、湿地保护区管理明显加强,森林覆盖率达43.63%。政府债务风险总体可控,地方法人P2P网贷平台风险出清,银行业不良贷款率保持低位。

——人民群众获得感稳步提高。公共财政收入八成以上投向民生领域。605万人参加城乡医保,21.7万名困难群众享受城乡低保,5.46万名农村五保对象得到供养,64.65万(人次)残疾人获得两项补贴,2.8万户住房困难家庭配租配售保障性住房,110万户农村居民饮水安全问题得到解决。城镇新增就业37.63万人、10.36万人实现再就业。新增幼儿园153所,新增义务教育学位1.6万个。教育改革深入推进,医疗卫生服务体系建设加快。

——审计整改力度进一步加大。截至2021年2月,2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出的六大类40个问题,涉及金额48707万元,已全部按要求整改到位。2021年以来,大红鹰彩票官方网站向相关部门移送问题线索4起。

一、2020年度市级预算执行审计情况

(一)市级预算执行审计情况

重点审计了市级预算执行和财政决算草案编制情况。2020年,市本级一般公共预算总收入721900万元,为预算的120.8%,总支出658525万元,为预算的110.2%,结余63375万元;市本级政府性基金预算总收入675511万元,为预算的139.3%,总支出673822万元,为预算的138.9%,结余1689万元;市本级国有资本经营预算总收入1082万元,为预算的103.1%,总支出1077万元,为预算的102.7%,结余5万元;市本级社保基金预算总收入196235万元,为预算的112%,总支出194511万元,为预算的109.4%,结余1724万元,累计滚存结余154484万元。审计结果表明,预算收支平衡,略有结余,预算执行情况总体较好。

发现的主要问题:

1.部分预算资金未及时有效使用。2020年,市本级部分单上级专项资金21528万元执行率低于50%,未能及时有效使用

2.项目预算未到单位的比例较高。2020年市本级预算项目资金未细化到单位12724.5万元,占项目资金总额的11.25%。

3.部分非税收入未及时缴存金库。截至2020年底,市本级非税收入20141元未及时上缴国库上述资金2021年初已缴库。

4.滞拨代管专项资金。截至2020年底,市财政局代管专户上级专项资金1030.06万元未及时拨付。

5.预算专项资金绩效延伸审计情况

通过对10家单位14个项目绩效延伸审计,发现部分项目资金未发挥效益。如个别单位2018年计划建设信息化平台553万元,后因方案调整,截至2020年底实际使用131.59万元,余资金421.41万元由财政部门收回。

(二)市直部门预算执行审计情况

采取大数据全覆盖的方式,对市直197家一、二级预算单位2020年度部门预算执行情况进行审计,并结合领导干部经济责任审计,重点审计了13家单位。随着财政体制改革的深化、预算执行审计的逐年深入,部门预算管理不断规范,预算执行呈向好态势,违反财经纪律的问题逐年减少。发现的主要问题:

1.部门预算编制不够精准。一是预算编制不够完整。5个单位存在部分收支、上年结余未纳入预算2432.4万元。二是预算编制不够规范。2个单位存在实际支出超年初预算编制的情况。

2.预算管理存在薄弱环节。2个单位府采购程序不合规。2个单位往来款项长期未清理。

3.银行账户管理不规范。2个单位违反银行账户管理规定,未及时撤销应取消的银行账户。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

(一)职业教育政策落实审计情况

对市本级2017至2019年职业教育政策落实情况进行了审计。发现的主要问题:

1.职业教育资助政策落实不到位。一是部分学生应享受助学金或免学费政策而未享受,金额303.2万元。二是部分不符享受资助政策的学生,超范围享受助学金3.7万元。

2.组织和管理学生实习不到位,不利于职业技能人才培养。个别学校参加顶岗实习的学生占比较小,且实习岗位与所学专业不相匹配。

(二)政府债务风险审计调查情况

对市本级截至2020年底的地方政府债券管理使用情况进行了审计。审计结果表明,市本级政府新增债券资金拨付使用进度良好,在保障重点项目落实落地、推动经济发展、改善城市基础设施等方面发挥了积极作用,债务风险总体可控。

(三)乡村振兴相关政策及资金审计情况

审计机关组织对浠水、蕲春、武穴团风4个县市乡村振兴相关政策落实及资金管理使用情况进行了审计。发现的主要问题:

1.乡村振兴相关政策落实不到位。个别县市应设立农业信贷基金账户而未设立,风险补偿基金500万元资金也未到位。

2.涉农项目资金管理使用不规范。一是专项资金滞留闲置。2个县市滞留、闲置专项资金8716.87万元二是挤占挪用专项资金50万元。三是扩大项目资金使用范围。3个县市扩大范围安排使用项目资金,向不符合条件的单位及人员发放奖补资金等595.35万元。

3.涉农项目建设管理不规范。3个县市猕猴桃基地微喷灌采购项目、葡萄大棚新建项目、“厕所革命”采购项目涉嫌围标串标、转包合同,金额634.69万元。

4.乡村产业发展项目资产未登记入账。4个乡镇新建蔬菜大棚、新建葡萄基地等5个乡村产业发展项目,形成资产396.54万元,未登记入账,不符合农村“三资”管理规定

三、重点民生专项资金审计情况

(一)城乡居民基本医疗保险基金审计情况

对全市10个县市区2018至2020年城乡居民基本医疗保险基金运行情况进行了审计。发现的主要问题:

1.少收医保基金利息收入。2个县市医保基金专户未执行银行存款优惠利率政策,少收利息收入468.57万元。

2.违规支付不合规费用。8个县市区医保经办机构违规支付不合规费用210.16万元。

3.医疗费用结算不规范,造成多支付医保基金。8个县市区定点医疗机构违规收费导致多支付医保基金320.4万元。

(二)企业职工基本养老保险审计情况

对全市11个统筹区企业职工基本养老保险省级统筹情况进行了审计。发现的主要问题:

1.基金支出不合规。一是9个统筹区超标准、超范围发放344人企业养老保险419.3万元。二是9个统筹区547人重复参保、重复享受养老保险待遇583.07万元。

2.基金运营管理不到位。2县市企业养老保险基金未纳入财政专户管理974.09万元。

(三)保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况

部分2020年公租房建设和管理、城镇老旧小区改造、棚户区改造等情况进行了审计。发现的主要问题:

1.将不符合条件的居民小区纳入老旧小区改造项目。2个街道办事处将不符合老旧小区认定标准的11个居民小区纳入老旧小区改造项目,投资金额410.36万元。

2.扩大专项资金使用范围。个别街道办事2019年度老旧小区改造资金58万元,用于8个社区的“双创”项目垃圾清理。

四、国有资产审计情况

结合市直部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、自然资源资产离任(任中)审计等项目,审计了行政事业性国有资产和自然资源资产管理使用情况,发现的主要问题:

(一)行政事业性国有资产审计情况

1.资产底数不清、登记不全。个别单位未对资产进行全面清理和登记原登记在册的资产只有土地11宗、房屋13处经审计督促,目前登记在册的资产有土地16宗、房屋31处。

2.收益未及时收缴到位。个别单位应收项目改造指挥部房屋和土地补偿款215万元截至审计时止,仍有62万元未到位。

3.固定资产未纳入机关账内核算管理。2017个别单位进行基础设施建设建成并交付使用固定资产3533.96万元,截至审计时止,仍未纳入机关账内作为固定资产核算管理。

(二)自然资源资产审计情况

4个地区和部门领导干部自然资源资产离任(任中)情况进行了审计。发现的主要问题:

1.生态保护项目设施建设不到位。3个园区生态保护项目设施未按计划完成。

2.污水处理项目监管不到位个别园区内的污水处理厂,在未取得施工许可证及排污许可证的情况下排放尾水,园区管委会对该项目监管不到位。

3.历史遗留问题未整改到位。个别建材厂2019年非法占用林地取土,已立案处罚,截至审计时止,仍未按规定要求整改到位

五、政府投资项目审计情况

对市区基础设施建设、黄冈大道BT项目、黄梅戏大剧院等30个项目进行了审计,项目总投资12.28亿元。发现的主要问题:

(一)个别项目前期勘察设计深度不够,结算价款超合同约定2391万元。

(二)超标准收取保证金,损害了营商环境。2012年招标中,个别项目要求潜在投标人交纳的投标保证金超过规定比例。

(三)管理制度不健全,工程决算不真实。24个项目结算把关不严,审计核减投资额1206万元。

六、审计建议

(一)推进财政改革,不断提升财政管理水平。进一步规范预算编制,按照政府过紧日子要求,压减一般性经费支出。进一步细化项目预算编制,提高项目支出预算的透明度和可执行性。进一步提高预算指标执行率,及时拨付各类专项资金。进一步强化人大批复预算刚性约束,严禁超预算或无预算安排支出。进一步加大财政收入清缴入库力度,确保财政收入及时、足额入库。进一步提高财政资金绩效,把绩效目标作为预算资金安排的依据,加强绩效目标全过程监督,提升项目资金使用效益

(二)加强重点领域制度建设,进一步改善和保障其健康发展。全面摸清社会保险基金的规模结构,着力解决基金筹集征缴、支出使用、运营管理和相关政策执行中的突出问题和风险隐患,促进社会保险基金高效运行,推动政策措施落实落地进一步强化职业教育产教融合、校企合作,促进职业院校加强专业建设、优化专业设置、深化课程改革、提高师资水平、增强实训内容,全面提升教育教学质量,扩大技能人才供给,推动职业教育产业发展。

(三)坚持底线思维,防范化解突出风险隐患。财政风险方面,按照立足财力水平、防范债务风险、保障融资需求、注重资金效益、公平公开透明的原则合理分配债务限额,健全地方政府性债务风险评估和预警机制,加强债务资金使用和对应项目实施情况监控,完善本金偿还制度,积极采取有效措施逐步化解风险。生态环境保护方面,加强自然资源和环境保护执法检查,整合各专业部门的数据指标,实时掌握当地资源资产领域的工作动态,有效防范化解损害生态环境的风险隐患。

(四)强化政府投资项目管理,保障建设质量。从项目建设的必要性、社会服务的效益性等方面入手,严把项目审批关。严格按照基本建设程序对项目的计划审批组织实施、竣工决算资产管理进行全过程管理。针对管理过程中存在的问题,建立健全重点政府投资项目评审、审批、市管区建等制度,以堵塞漏洞。对其中发现的严重违规违纪问题,有关部门应及时整改处理

(五)加大整改力度,着力提升审计整改实效。各级各部门要制订审计整改任务清单,落实整改任务及责任人,确保问题全部销号。同时,从源头上分析问题产生的原因,建章立制、堵塞漏洞,建立审计整改长效机制,推动治理能力提升。市政府将认真组织开展审计查出问题整改工作,并按要求向市人大常委会报告整改落实情况。



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